Introducción
El cumplimiento de las obligaciones fiscales no es sólo una obligación, sino también un elemento importante de la reputación de cualquier empresa. En Estonia, el cumplimiento de las obligaciones fiscales es supervisado por la Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia (MTA), cuya tarea es minimizar la pérdida de ingresos del Estado, garantizar la igualdad de condiciones y proteger a la sociedad del fraude fiscal.
Motivos por los que la ATM puede iniciar una inspección
Comprender los factores que pueden atraer la atención de la MTA ayudará a evitar procedimientos de inspección desagradables:
- Los salarios de los empleados están muy por debajo de la media nacional. Esto puede dar lugar a sospechas de impago de los impuestos y cotizaciones debidos.
- Utilización de mano de obra extranjera sin declaración de pagos. Si una empresa tiene permiso para utilizar trabajadores extranjeros, pero las declaraciones de la DTS no contienen datos sobre los pagos, será una señal de alarma para las autoridades fiscales.
- Desajuste entre el volumen de negocio y el número de empleados. Las empresas con un volumen de negocio elevado pero sin empleados a tiempo completo despiertan sospechas de evasión fiscal.
- Interacción con "empresas de un día". Si sus socios son empresas dudosas desde el punto de vista de la actividad económica real, esto puede dar lugar a inspecciones adicionales.
Métodos de funcionamiento de la MTA
La ATM utiliza dos métodos principales de interacción con los contribuyentes: las recomendaciones (influencia discreta) y el control fiscal.
La recomendación implica asistencia y asesoramiento discretos. Esto ayuda al empresario a reducir significativamente el tiempo que pasa con las autoridades fiscales durante el control fiscal y a evitar futuras multas por errores cometidos por ignorancia.
El control fiscal es obligatorio y puede incluir sanciones en caso de infracción. Por lo tanto, es importante no solo corregir los errores del pasado, sino también esforzarse por hacer negocios correctamente en el futuro.
Cómo mantener en orden los documentos fiscales
Para minimizar el riesgo de auditorías fiscales, debe seguir algunas reglas sencillas:
- Cumplimente todas las declaraciones obligatorias a tiempo y correctamente. Los errores y retrasos en la presentación de las declaraciones fiscales suelen llamar la atención de la ATM. Es mejor no perder el tiempo en ello y delegar esta tarea en una empresa de contabilidad profesional.
- Presente puntualmente a su contable todos los documentos del mes anterior. Por ejemplo, en nuestra empresa, los clientes deben presentarnos los documentos del mes anterior antes del día 8 del mes en curso. Este requisito se deriva de la Ley NSO, que exige que todas las facturas del mes anterior se generen antes del día 7 del mes en curso.
- Infórmese y eduque a sus empleados. Asegúrese de que usted y sus empleados saben y comprenden cómo generar facturas de ventas, cuál será la fiscalidad de estas operaciones y qué gastos puede tener la empresa.
- Esté preparado para responder a la solicitud del contable de comentarios adicionales sobre los documentos de su empresa si tiene preguntas.
- Paga un salario al menos 100 euros por encima del salario mínimo legal, si tu situación económica te lo permite.
- No se sitúe en la categoría de alto directivo como miembro del consejo de administración. Esto aumenta la exigencia de tu salario, porque en este caso la calificación fiscal comparará tu salario con el de los directores generales de las mayores empresas estonias.
Una inspección fiscal no es el fin del mundo.
Aunque su empresa se enfrente a una inspección fiscal, es importante que mantenga la calma y sea consciente de que se trata de un procedimiento habitual. Todas las consultas y aclaraciones de la inspección fiscal se le enviarán por escrito, lo que le permitirá ver claramente todos los aspectos sobre los que los inspectores han planteado dudas.
Asegúrese de avisar a su contable jefe cuando comience la auditoría. Esto permitirá a sus especialistas financieros preparar rápidamente la documentación necesaria y asesorarle en todas las cuestiones. Un enfoque competente de las auditorías fiscales y una cooperación activa con las autoridades fiscales a través de su departamento de contabilidad contribuirán a que todo el proceso se desarrolle de la forma más fluida posible y sin problemas innecesarios.
Conclusión
Seguir estos sencillos principios ayudará a su empresa a evitar auditorías innecesarias y a mantener buenas relaciones con las autoridades fiscales, garantizando la estabilidad y fiabilidad de su empresa.