A partir del 1 de enero de 2025 entrarán en vigor en Estonia cambios en la legislación fiscal. Estos ajustes afectan tanto a las personas físicas como a las jurídicas y afectan a diversos ámbitos de la economía. En este artículo, analizaremos los principales cambios previstos para 2025 y su posible impacto en ciudadanos y empresas.
Cambios en los tipos del impuesto sobre el volumen de negocios (TOT)
Los siguientes cambios se producirán como parte de la reforma del INE en 2025:
- NSO para servicios de alojamiento
El tipo del impuesto sobre el valor añadido aplicable a los servicios de alojamiento (hoteles, albergues, etc.) y a los servicios de alojamiento y desayuno pasa de 9% a 13%. Esto se aplica a todas las organizaciones que prestan servicios de alojamiento temporal. Estos cambios pretenden alinear el tipo impositivo con la práctica común europea y pueden estimular el desarrollo de modelos empresariales más eficientes y competitivos en el sector turístico. - Cambio en el NSO para publicaciones periódicas
La tasa NSO sobre publicaciones impresas y electrónicas pasará de 5% a 9%. Esto se aplica tanto a los periódicos y revistas como a las versiones digitales. El aumento de la tasa puede favorecer el desarrollo de formatos modernos de suministro de información, como las suscripciones electrónicas y los modelos híbridos.
Cambios en los tipos del impuesto sobre la renta
Los tipos del impuesto sobre la renta de las personas físicas y jurídicas aumentarán a partir del 1 de enero de 2025:
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas
El tipo del impuesto sobre la renta pasará de 20% a 22%. Este cambio hará más sostenible el sistema fiscal y aportará ingresos adicionales al presupuesto estatal para la ejecución de proyectos de importancia social. - Impuesto sobre la renta de las personas jurídicas
El tipo del impuesto de sociedades también cambiará a 22/78 en lugar de 20/80. Estos cambios aumentarán la contribución de las empresas al sistema tributario y promoverán una distribución uniforme de la carga fiscal entre los distintos sectores de la economía. - Anticipos de entidades de crédito
El impuesto sobre los anticipos de las entidades de crédito pasará de 14% a 18%. Este cambio tiene por objeto apoyar la estabilidad financiera y el desarrollo del sistema bancario estonio.
Anulación del tipo impositivo reducido sobre los dividendos
A partir de 2025, el tipo impositivo reducido sobre los dividendos (14/86) quedará anulado en Estonia. A partir de ahora, todos los dividendos tributarán a un tipo fijo de 22/78. Esto simplifica el sistema fiscal y lo hace más transparente y predecible tanto para las empresas como para los accionistas.
Conclusión
Los cambios fiscales que entran en vigor el 1 de enero de 2025 tienen por objeto adaptar el sistema tributario a las necesidades actuales de la economía estonia. Los cambios afectan a diversos aspectos: desde el IVA sobre los servicios de alojamiento hasta el impuesto sobre la renta de las personas físicas y jurídicas. Con estas medidas se pretende reforzar el presupuesto y estimular el crecimiento económico, crear una base sostenible para desarrollar programas públicos y mantener la competitividad del país en la economía mundial.