Introducción
Hacer negocios en Estonia ofrece a los empresarios muchas oportunidades para financiar su empresa. Una de estas oportunidades es conceder un préstamo a su empresa. Sin embargo, es importante recordar que el proceso de préstamo está regulado por la legislación y tiene sus propias peculiaridades. En este artículo veremos cómo un propietario puede conceder un préstamo a su empresa y por qué el proceso inverso - obtener un préstamo de su empresa - no es posible según la legislación estonia.
Emisión de un préstamo del propietario de su empresa
Para que un propietario pueda conceder un préstamo a su empresa, deben seguirse ciertas normas y recomendaciones. Es importante tener en cuenta que todas las transacciones deben redactarse correctamente y de acuerdo con los requisitos legales para evitar problemas jurídicos y fiscales en el futuro.
Redactar un contrato de préstamo
- El contrato de préstamo entre el propietario y su empresa debe formalizarse por escrito y contener todos los términos y condiciones necesarios, incluido el importe del préstamo, el plazo (si procede), el tipo de interés (si procede) y el calendario de amortización (si procede). En otras palabras, un préstamo del propietario a la empresa puede ser indefinido y sin intereses.
- Si decide prestar a una empresa a interés y por un periodo de tiempo determinado, es importante que las condiciones del préstamo se basen en el mercado, es decir, que el tipo de interés y las demás condiciones no sean muy diferentes de las del mercado para operaciones similares.
- El contrato puede redactarse de forma libre o utilizar el modelo que figura en el Nola Accounting.
Cómo evaluar las condiciones del mercado
- Solicita ofertas a bancos comerciales por la cantidad que quieres prestar a la empresa. Calcula el tipo de interés medio de todas las ofertas. Guarda las ofertas en tu archivo personal.
- Escribe "Ärilaenude võrdlemine" en cualquier buscador. Busca en sitios web que ofrezcan comparaciones de condiciones de préstamos para empresas y calcula el tipo de interés medio. Asegúrate de guardar la información a partir de la cual has calculado el tipo medio, al menos en forma de capturas de pantalla.
Consecuencias fiscales
- Los intereses pagados por un préstamo al propietario pueden reconocerse como gasto de la empresa, lo que reduce su beneficio imponible. Sin embargo, es importante asegurarse de que el tipo de interés se corresponde con el de mercado, pues de lo contrario las autoridades fiscales podrían impugnar dichos gastos.
- El propietario debe reconocer los intereses percibidos como ingresos en su declaración fiscal personal y pagar el impuesto sobre la renta por ellos, si no es residente fiscal en Estonia. Un no residente en Estonia debe informarse por sí mismo de cómo se declaran dichos ingresos en el país de su residencia fiscal.
- Si el propietario es residente fiscal en Estonia, la empresa está obligada a retener el impuesto sobre la renta de los intereses y declararlo en la declaración DTS cada vez que se paguen los intereses. Nota: Si está acogido a la tarifa Nola Start o Nola 1.0, el pago de los intereses dará lugar a un cambio automático a la tarifa Nola 2.0, ya que su empresa tendrá la obligación de presentar una declaración TSD.
¿Por qué una empresa no puede conceder un préstamo a un propietario?
Según el artículo 159 del Código de Comercio estonio, está prohibido que una empresa conceda préstamos a los miembros de su consejo de administración y a sus propietarios. Esta prohibición tiene por objeto evitar conflictos de intereses y proteger los intereses de la empresa y sus acreedores.
- La empresa no puede conceder préstamos a los miembros de su consejo de administración, directivos y propietarios, ya que tales acciones pueden dar lugar a abusos de posición y perjudicar a la empresa y a sus acreedores.
- La infracción de esta norma puede dar lugar a responsabilidad legal para los miembros del consejo y a posibles multas para la empresa.
Referencia legal: Código de Comercio de Estonia, art. 159
Casos prácticos
Desembolso del préstamo:
Por ejemplo, el propietario de una empresa puede prestar a su empresa 50.000 euros a 5% anuales durante un periodo de 3 años. Dicho acuerdo de préstamo debe constar por escrito e incluirse en los registros contables de la empresa. Los intereses del préstamo deben devengarse y pagarse de conformidad con el acuerdo.
Violación de la prohibición de conceder un préstamo a un propietario:
En caso de que el propietario decida pedir un préstamo a su empresa, estará infringiendo el artículo 159 del Código de Comercio de Estonia. Por ejemplo, si el propietario elabora un contrato de préstamo de 20.000 euros para necesidades personales, dicho contrato será ilegal y las autoridades fiscales podrán imponer multas a la empresa y exigir que los fondos se devuelvan a la empresa.
Nuestras recomendaciones
Si desea realizar un préstamo del propietario a la empresa y no tener quebraderos de cabeza adicionales asociados a obligaciones fiscales adicionales, le recomendamos encarecidamente que realice un préstamo del propietario a la empresa sin intereses.
Conclusión
Conceder un préstamo a la propia empresa puede ser una herramienta útil para financiar sus operaciones. Sin embargo, el propietario debe cumplir estrictamente la normativa legal para evitar problemas jurídicos y fiscales.
Es importante recordar que obtener un préstamo de su empresa no es posible según la legislación estonia, que sirve para proteger los intereses de la empresa y sus acreedores. El cumplimiento de todas las normas y recomendaciones le permitirá desarrollar su actividad de forma legal y eficiente, minimizando los riesgos y garantizando un desarrollo estable de la empresa.
Este enfoque del endeudamiento y el cumplimiento le ayudará a gestionar eficazmente las finanzas de su empresa y a evitar posibles problemas en el futuro.