La cuestión de la tributación de los salarios de los no residentes en Estonia ocupa un lugar importante en la planificación financiera tanto de los empresarios como de los trabajadores. Comprender correctamente las condiciones en las que se gravan los salarios de no residentes en Estonia ayuda a evitar errores y pérdidas financieras. La legislación fiscal estonia establece criterios claros para la tributación de los ingresos de los empleados extranjeros, en función de su lugar de trabajo y de la ubicación del empleador.
¿Cuándo tributa el salario de un no residente en Estonia?
Al considerar esta cuestión, es importante tener en cuenta 4 condiciones.
- El trabajo se realiza en Estonia. Si un no residente trabaja en Estonia en virtud de un contrato laboral o civil o como funcionario y su empleador está situado en Estonia, los ingresos de dicho no residente tributan en Estonia.
- Las funciones se realizan para un empresario estonio. Una condición importante es que el trabajo se realice directamente para un empresario registrado en Estonia.
- Tributación de las prestaciones y bonificaciones proporcionadas. Si un empleado no residente recibe diversas prestaciones y bonificaciones del empresario por el trabajo realizado en Estonia, dichos pagos también están sujetos a tributación.
- Un empleado tiene derecho a trabajar en Estonia. Cualquier persona no puede ser empleada en Estonia. Debe tener derecho a trabajar en Estonia.
¿Cuándo no está sujeto a impuestos en Estonia el salario de un residente no estonio?
No obstante, existen excepciones a estas normas generales. Si un no residente desempeña sus funciones laborales fuera de Estonia, su salario y las prestaciones y primas que se le concedan no están sujetos a imposición en Estonia. En tal caso, la información sobre los pagos al no residente no está sujeta a declaración en Estonia. Esto significa que si un empleado no residente trabaja fuera de Estonia para una empresa estonia, los ingresos derivados de dicho trabajo no están sujetos a imposición en Estonia.
Un ejemplo es cuando un empleado de una empresa registrada en Estonia pero residente en otro país, como Lituania, desempeña todas sus funciones exclusivamente en Lituania. En tal caso, la empresa estonia no está obligada a declarar y gravar los pagos efectuados a favor de dicho empleado en Estonia.
En consecuencia, las obligaciones fiscales del trabajador y del empresario se determinan con arreglo a la legislación del país donde se realiza efectivamente el trabajo.
Nota: Para obtener asesoramiento sobre la incidencia de los impuestos en el país de residencia fiscal del trabajador, le recomendamos que consulte a un asesor fiscal de ese país.
¿Qué significa esto para los empresarios y los no residentes?
Los empresarios deben determinar con exactitud el lugar de trabajo de sus empleados no residentes para calcular correctamente los impuestos. Es importante que los no residentes conozcan las condiciones en las que sus ingresos tributarán en Estonia y cuándo no lo harán.
Ejemplo
Si usted, como propietario de una empresa estonia y no residente en Estonia, desea emplearse a sí mismo como trabajador de su empresa, no estará obligado a inscribirse en el Registro Laboral de Estonia ni a pagar impuestos por dicho salario en Estonia si no trabaja en Estonia. Los impuestos se devengarán en tu país de residencia.
Excepción
Si quieres trabajar con un contrato de consejero, estarás obligado a inscribirte en el registro laboral de Estonia y a pagar impuestos en Estonia.
Conclusión
Comprender los matices de la fiscalidad de los ingresos de no residentes en Estonia ayudará tanto a empresarios como a trabajadores a evitar consecuencias fiscales imprevistas y sanciones, por lo que recomendamos encarecidamente leer todo el material sobre el tema de los salarios en Estonia. nuestra base de conocimientos.