Бухгалтерия и налоги — это не просто рутинная отчетность. Это инструмент стратегического управления бизнесом. Особенно в условиях, когда налоговая политика государства меняется. Один из таких важных моментов — это повышение ставки НДС и изменения, касающиеся так называемого «оборонного налога», одобренного в 2024 году. В этой статье разбираем, что изменится, что уже отменено, и как к этому подготовиться.
🔺 Повышение НДС с 01.07.2025: ставка станет 24%
Согласно изменениям в Законе о налоге с оборота (§ 15-2 Käibemaksuseadus), с 1 июля 2025 года ставка налога на добавленную стоимость в Эстонии увеличится с 22% до 24%. Это означает, что все товары и услуги, облагаемые стандартной ставкой, автоматически подорожают на 2 процентных пункта.
📌 Важно: Повышение продлится до 31 декабря 2028 года. С 1 января 2029 года ставка снова снизится до 22%.
🔍 Пример:
Если вы продаёте товар за 100 €, то с 1 июля 2025 года НДС в счете-фактуре составит 24 € (вместо прежних 22 €), а общая сумма к оплате — 124 €.
Что нужно сделать уже сейчас:
- ✅ Проверьте и обновите прайс-листы.
- ✅ Настройте изменения в ERP, кассовых системах и онлайн-магазинах.
- ✅ Уведомите клиентов и контрагентов, если договоры фиксируют цены «с НДС».
- ✅ Подготовьте сотрудников отдела продаж и бухгалтерии к работе с новой ставкой.
❌ Оборонный налог 2% для предприятий отменён
Первоначально в рамках «налога безопасности» (принятого в декабре 2024 года как Закон 512 SE) предполагалось ввести с 2026 года дополнительный 2%-й налог на бухгалтерскую прибыль предприятий, аналог корпоративного налога.
Однако в апреле 2025 года новое коалиционное правительство (Reformierakond и Eesti 200) приняло принципиальное решение отменить этот компонент. Официальное оформление через парламент ожидается до конца 2025 года.
📌 Вывод: В 2026 году не будет ни дополнительного налога на прибыль, ни надбавки к подоходному налогу физлиц.
💡 Это отличная новость для бизнеса:
- Больше прозрачности в налоговом планировании.
- Нет необходимости адаптировать учет под новый корпоративный налог.
- Ожидаемая экономия — до 100 млн € ежегодно в масштабах страны.
💼 Как это влияет на ваш бизнес
Сочетание отмены корпоративного налога и повышения НДС означает, что:
- 📉 Издержки на прибыль не вырастут — можно сохранить текущую модель распределения дивидендов.
- 📈 Рост НДС увеличит финансовую нагрузку — особенно на те компании, где клиенты — физические лица или где высокая доля внутреннего потребления.